Українські банки передадуть Німеччині дані про рахунки: що це означає

Українські банки почнуть автоматично передавати Німеччині інформацію про рахунки клієнтів, які є податковими резидентами цієї країни. Обмін відбуватиметься в межах міжнародного стандарту CRS, а перші дані мають бути передані до 30 вересня. Відтак наявність рахунку в українському банку більше не залишатиметься поза увагою німецьких податкових органів.

Common Reporting Standard — це міжнародний стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки між державами. У межах цієї системи фінансові установи визначають податкову резидентність клієнта та передають передбачені стандартом дані своїм податковим органам, які надалі обмінюються інформацією з відповідною країною.

Сам факт наявності рахунку за кордоном порушенням не є. Ризики можуть виникати, якщо людина повинна була повідомити про активи чи доходи, але не зробила цього.

Які саме дані потраплять до Німеччини

Обмін може охоплювати ім'я та прізвище власника рахунку, інформацію про фінансову установу, залишок коштів на кінець звітного періоду, а також окремі види доходів — зокрема проценти, дивіденди та інші виплати. Завдяки цьому німецькі податкові органи зможуть зіставляти отримані дані з тим, що людина зазначає у власній податковій звітності.

Кого це стосується найбільше

Окрему увагу приділено українцям, які отримують у Німеччині соціальні виплати Bürgergeld, Grundsicherung або допомогу за програмою AsylbLG. Під час призначення таких виплат заявник має повідомляти компетентні органи про майно та фінансові ресурси у випадках, передбачених правилами відповідної програми. Тож власникам рахунку в Україні варто перевірити, чи була ця інформація вчасно передана до Jobcenter або Sozialamt, якщо це було обов'язковою умовою.

Якщо приховані активи або доходи вплинули на право на соціальну допомогу чи її розмір, відповідне відомство може вимагати повернення надміру отриманих коштів, а в окремих випадках — застосувати додаткові санкції.

Окрема категорія — ті, хто працює або веде бізнес і є податковим резидентом Німеччини. Для них важливий не лише сам рахунок, а й доходи за ним, зокрема проценти за депозитами, які потрібно правильно відображати у податковій декларації Steuererklärung.

Що радимо зробити вже зараз

Власникам рахунків в українських банках варто перевірити, чи має банк актуальні дані про країну їхньої податкової резидентності та інші відомості, потрібні для CRS-звітності. Це особливо стосується тих, хто після переїзду до Німеччини так і не оновив інформацію у своєму українському банку.